SFCR rapport 2020 IPH godkendt 2. mart 2021 - Flipbook - Side 23
INDUSTRIPENSION HOLDING A/S
RAPPORT OM SOLVENS OG FINANSIEL SITUATION
Aktiver værdiansættes i videst muligt omfang
ud fra priser, som kan måles i markedet. Enten
direkte eller ud fra modeller baseret på observerbare markedsdata. For en beskrivelse af de
anvendte principper henvises til årsrapportens
note 1 om den anvendte regnskabspraksis. Aktivsiden af solvensbalancen er angivet i tabel 6.
Den samlede solvensbalance er i 2020 steget
med godt 12 mia. kr.
Tabel 6
D. VÆRDIANSÆTTELSE TIL SOLVENSFORMÅL
Aktiver – Solvens II-værdier
Mio. kr.
Immaterielle aktiver
Udskudte skatteaktiver
Materielle anlægsaktiver, som besiddes til eget brug
Investeringer (bortset fra aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unit-link aftaler)
D. 2 Forsikringsmæssige hensættelser
31.12.2019
31.12.2020
0
0
204
224
81
106
28.139
28.655
Ejendomme (bortset fra til eget brug)
0
0
Stigningen skyldes primært et afkast på investeringsaktiverne på knap 10 mia. kr. Derudover er der indbetalt godt 9 mia. kr. til pensionsordningen. Herfra går udbetalinger til de
forsikrede, betaling for forsikring samt administrationsomkostninger ved at drive pensionsordningen.
Besiddelser i tilknyttede selskaber, herunder kapitalinteresser
-
-
Aktier
2.342
2.835
Aktier - noterede
2.342
2.835
0
0
13.241
13.017
Statsobligationer
5.509
5.070
Stigningen i solvensbalancen afspejles tilsvarende i hensættelsernes udvikling.
Erhvervsobligationer
7.732
7.947
0
0
Aktier - unoterede
Obligationer
Strukturerede værdipapirer
Sikrede værdipapirer
Kollektive investeringsinstitutter
Derivater
0
0
10.762
10.178
1.793
2.625
Indskud, bortset fra likvider
0
0
Øvrige investeringer
0
0
163.899
175.051
Aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unitlink aftaler
Lån, herunder realkreditlån
Tilgodehavender fra forsikringer og mæglere
Likvider
Alle øvrige aktiver, ikke anført andetsteds
Aktiver i alt
0
24
631
612
1.163
743
497
798
194.613
206.213
Solvens II-balancens aktiver for Industriens Pensionsforsikring fra indberetningsskema S.02.01.02
De forsikringsmæssige hensættelser til solvensbrug opgøres efter de samme principper som til
regnskabsbrug, hvilket ikke er i fuld overensstemmelse med reglerne for værdiansættelse af
de forsikringsmæssige hensættelser i Solvens II.
Inden udgangen af 2022 skal det derfor overfor
Finanstilsynet dokumenteres, at opgørelsen af
værdien af de forsikringsmæssige hensættelser
til solvens sker i overensstemmelse med de gældende Solvens II-regler. Dette forventes ikke at
have en væsentlig påvirkning på de forsikringsmæssige hensættelser.
Opdelingen i brancher er forskellig mellem hensættelserne til regnskabsbrug og til solvensbrug. Markedsrente til solvensformål svarer til
forsikring under forsikringsklasse III. Forsikringer
med gevinstandele svarer til forsikringer med ret
til bonus. Sygeforsikring til solvensformål svarer
til syge- og ulykkesforsikringer samt gruppeforsikringer med invalidedækning og kritisk sygdomsdækning samt sundhedsordning, mens anden livsforsikring er gruppeforsikring med dødsdækning.
Hensættelser til markedsrente
Hensættelserne til markedsrente opgøres til
dagsværdien af de tilhørende aktiver, idet der
ikke er garantier tilknyttet. I hensættelserne indgår dermed ingen skøn på fremtidig rente, forsikringsrisici eller omkostninger.
Betaling for risikodækninger trækkes løbende
fra hensættelserne. En del af dette beløb er reserveret til dækning af ydelser for forsikringsbegivenheder, som er indtruffet i regnskabsåret,
men som ikke var anmeldt eller færdigbehandlet
ved regnskabsårets udløb. Beløbet indgår i hensættelserne.
23