Bilag til pkt. 2.2 - SFCR-rapport 2023 IPF - Flipbook - Side 21
INDUSTRIENS PENSIONSFORSIKRING A/S
RAPPORT OM SOLVENS OG FINANSIEL SITUATION
D. VÆRDIANSÆTTELSE TIL SOLVENSFORMÅL
Regnskab
Solvens
Immaterielle aktiver
0
0
Driftsmidler
1
0
Domicilejendom
107
108
Materielle aktiver i alt
108
108
4.962
5.795
0
0
Kapitalandele i associerede virksomheder
360
0
Udlån til associerede virksomheder
437
0
Investeringer i tilknyttede og associerede virksomheder i alt
5.760
5.795
Kapitalandele
7.157
3.633
Investeringsforeningsandele
1.340
5.261
Obligationer
10.223
10.779
Andre udlån
4
0
Mio. kr.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
I dette kapitel gennemgås de metoder, der anvendes til værdiansættelse af aktiver og passiver samt den usikkerhed, der knytter sig hertil.
Som udgangspunkt anvendes samme principper som ved årsregnskabet til værdiansættelse
af aktiverne, mens der er forskelle i opgørelsesmetoderne til værdiansættelse af hensættelserne. Selve opstillingen af balancerne er forskellig, idet der anvendes forskellige klassifikationer, hvilket kan medføre mindre forskelle i de
samlede aktiver/passiver. Den samlede solvensmæssige balancesum udgør 239 mia. kr. ultimo
2023.
Ændring af sammenligningstal
Finanstilsynet har i 2023 præciseret bestemmelserne for den regnskabsmæssige behandling af
regnskabsposten ”Pensionsafkastskat”, så udskudt individuel pensionsafkastskat, som følge
af negative afkast, ikke kan indregnes som et
pensionsafkastskatteaktiv og heller ikke kan tillægges de forsikringsmæssige hensættelser.
Det er således alene den betalbare pensionsafkastskat og pensionsafkastskatten vedrørende
egenkapitalen, der indgår i regnskabsposten
”Pensionsafkastskat”.
Der er som følge heraf foretaget ændring i sammenligningstal for 2022.
D. 1 Aktiver
Tabel 5 viser solvensbalancen opstillet regnskabsmæssigt. Som udgangspunkt anvendes
samme principper som ved årsregnskabet.
Selve opstillingen af balancerne er forskellig,
idet der anvendes forskellige klassifikationer,
hvilket kan medføre mindre forskelle i de samlede aktiver/passiver.
Udlån til tilknyttede virksomheder
Indlån i kreditinstitutter
171
0
2.090
1.362
Andre finansielle investeringsaktiver i alt
20.984
21.035
Investeringsaktiver i alt
26.744
26.830
208.301
207.866
703
703
Øvrige finansielle investeringsaktiver
Investeringsaktiver tilknyttet markedsrenteprodukter
Tilgodehavende hos forsikringstagere
Lån, herunder realkreditlån
Andre tilgodehavender
Tilgodehavender i alt
0
1.322
740
0
1.444
2.025
Aktuelle skatteaktiver
315
0
Udskudte skatteaktiver
307
307
Likvide beholdninger
473
731
Andre aktiver i alt
1.095
1.038
Tilgodehavende renter samt optjent leje
390
0
Andre periodeafgrænsningsposter
174
0
Periodeafgrænsningsposter i alt
564
0
0
1.173
238.257
239.041
Øvrige aktiver
Aktiver i alt
Aktivernes regnskabsmæssige og solvensmæssige opgørelsesværdi. Balance pr. 31. december 2023.
21