AHR DK 2024 Elektronisk - Flipbook - Side 15
FU
NYHED Introduktion til skattestrafferetten – ansvaret og sanktionerne
Praktiske forhold
Dato:
11. marts 2024 kl. 9.30-13.00
Lektioner:
4 lektioner
Sted:
IDA Conference, København
Pris:
Kr. 4.500,- ekskl. moms
Klik for tilmelding
NYHED Hvidvaskloven for advokater
Praktiske forhold
Dato:
22. maj 2024 kl. 9.30-16.30
Lektioner:
7 lektioner
Sted:
IDA Conference, København
Pris:
Kr. 6.750,- ekskl. moms
Klik for tilmelding
Formål
Formålet med dette kursus er at give deltagerne en introduktion til
den specielle del af strafferetten, som vedrører overtrædelse af skatteog afgiftslovgivningen, med inddragelse af en lang række konkrete sager og eksempler.
Formål
Formålet med kurset er at give et overblik over hvidvaskloven. Dels for
at klæde advokater på til at rådgive klienter om hvidvaskloven, og dels
for at belyse de krav den stiller til advokater i forhold til deres egen advokatvirksomhed.
Indhold
Kurset indeholder en gennemgang af følgende emner:
Kurset vil give et teoretisk indblik, men der vil i lige så høj grad blive lagt
vægt på de mere praktiske aspekter og undervisernes egne erfaringer
med rådgivning og implementering.
• Skattestrafferettens almindelige del – betingelser
• Objektive og subjektive strafbarhedsbetingelser
• Unddragelsesforbrydelser og pligtforseelser
• Aktiv skattesvig
• Passiv skattesvig
• Udeholdelser i hovedaktionærselskaber
• International skatteunddragelse
- Panama Papers, Projekt Money Transfer mv.
•
•
•
•
Beviskrav – ”in dubio pro reo”
Forsæt – grov uagtsomhed – vildfarelser
Forsøg – selvanmeldelse - medvirken
Valg af ansvarssubjekt
• Selskab
• Ledelse
• Ejere
• Rådgiveransvaret – strafansvar
• Den praktiske håndtering af administrative straffesager ”bødeforhandling”, herunder den gode proces for den sigtede
Målgruppe
Kurset er velegnet til advokater, advokatfuldmægtige, firmajurister og
revisorer, der ønsker et indblik i juraen omkring skattestrafferetten til
brug for relevant rådgivning i forhold til bestyrelse, direktion, revisor og
ejer.
Underviser
Ann Rask Vang, advokat (L), Ph.d. og partner, Bachmann/Partners Advokatpartnerselskab.
Indhold
Hvidvaskloven er relativ kompleks og stiller mange krav til dem, som er
omfattet af loven. Kurset vil komme ind på:
Hvem og hvilke transaktioner er omfattet af reglerne?
• Hvilke forpligtelser pålægger reglerne de, som er omfattet, herunder
til risikovurdering og styring af risici, kundekendskabsprocedurer,
undersøgelser, underretninger og opbevaring?
• Risikovurdering (risikostyring, faktorer, dokumentation og PEP)
• Politikker og forretningsgange
• Kundekendskabsprocedure (identitetsoplysninger, ID og reelle
ejere)
• Løbende overvågning
• Undersøgelses-, noterings-, underretnings- og opbevaringspligt
• Intern kontrol og hvidvaskansvarlig
• Outsourcing
• ”Whistleblower”-ordningen i lovens § 35, og
medarbejderbeskyttelsen efter § 36
• Særligt om koncerner
• Skriftlig dokumentation for lovens overholdelse
• Kontantforbuddet og finansiering af terrorisme
• Hvordan udøves kontrollen internt og eksternt med, at reglerne
overholdes? (Advokatsamfundet, Erhvervsstyrelsen og
Finanstilsynet)
• Sanktioner for manglende overholdelse
• Ansvar for medvirken
• Afgørelser, vejledninger og praktiske råd
Målgruppe
Kurset er først og fremmest rettet mod advokater, men også andre,
som arbejder med hvidvaskloven, vil kunne få glæde af kurset.
Undervisere
Hans Fogtdal, partner, Fraudreact ApS og Ejer, Hans Fogtdal Advokatfirma og Jakob Dedenroth Bernhoft, juridisk rådgiver, Revisorjura.dk.
Strafferet
15