Metodebeskrivelse aaok 2020 - Flipbook - Side 3
Metodebeskrivelse
I metodebeskrivelsen redegøres for, hvilke omkostninger der indgår i medlemmets ÅOK.
Omkostningselement
De samlede
administrationsomkostninger
Metode/kilde
Fordelingsnøgle
De administrationsomkostninger, som opkræves
hos de enkelte medlemmer, består af styktillæg.
Styktillægget er posteret i forsikringssystemet for
hvert medlem.
Ikke relevant, da de
er individualiseret.
Omkostningsresultat
Industriens Pension står uden for gældende
kontributionsbekendtgørelse. Derfor indregnes
omkostningsresultatet vedr. livsforsikring.
Omkostningsresultaterne fremgår af
aktuarregnskabet, som laves i Industriens
Pension som en del af regnskabsprocessen.
Fordeles til
medlemmer med
gennemsnitsrente
ud fra den
gennemsnitlige
pensionsopsparing
på gennemsnitsrente i året.
De samlede
investeringsomkostninger
Investeringsomkostningerne omfatter følgende:
Obligationer
Internt administrerede obligationer
Industriens Pension har adgang til de faktiske
omkostninger, som omfatter:
• Depotgebyrer
• Transaktionsomkostninger
• Relaterede administrationsomkostninger.
Eksternt administrerede obligationer
Hovedparten af de eksternt administrerede
obligationer ligger i investeringsforeninger, som er
100 % ejet af Industriens Pension, og derfor er
samtlige forvaltningsomkostninger kendte ud fra
de samlede omkostninger i
investeringsforeningen. Samtlige
forvaltningsomkostninger på de øvrige eksternt
administrerede obligationer oplyses af
porteføljeforvalterne.
Samtlige forvaltningsomkostninger omfatter:
• Investeringsforeningsadministrationsomkostninger
• Depotgebyrer
• Handelsomkostninger
• Management fee
• Eventuelt performance fee
• Øvrige omkostninger.
Investeringsomkostningerne vedr.
markedsrenteordningen,
herunder
investeringsomkostninger
vedrørende
hensættelser i
syge- og
ulykkesforsikring og
gruppeliv, fordeles
til medlemmerne
med markedsrente
ud fra den
gennemsnitlige
pensionsopsparing
på markedsrente
investeret i
henholdsvis
offensiv og
defensiv risikopulje
i året. Hensættelser
til bidragsfritagelser
og aktuelle
invalidepensioner
indgår ikke i
medlemmets
pensionsopsparing.
2