Metodebeskrivelse aaok 2020 - Flipbook - Side 6
Direkte ejede investeringer
De faktiske omkostninger opgøres for direkte
ejede investeringer.
De faktiske omkostninger omfatter:
• Omkostninger til regnskabsaflæggelse og
revision
• Administrationsomkostninger
• Management fee
• Performance fee.
Co-investeringer og unoterede aktier er omfattet
af denne kategori.
Øvrige omkostninger forbundet med
investeringsvirksomhed
Disse omkostninger omfatter de investeringsomkostninger i regnskabspost 2.7., som ikke er
fordelt på aktivkategorierne ovenfor.
Risikoforrentning
til basiskapital
Selskabet har ingen risikoforrentning, hvorfor det
ikke er relevant at opdele risikoforrentningen i en
risikodel og en fortjenstdel.
-
Garantibetaling
Selskabet har ingen garantibetaling.
-
Mægleromkostninger
Selskabet har ingen mægleromkostninger.
-
Beregning af ÅOP
Årlige omkostninger i procent, ÅOP, beregnes for hvert medlem som medlemmets årlige
omkostninger i kroner, ÅOK, divideret med medlemmets pensionsopsparing ultimo året tillagt
en forholdsmæssig andel af ufordelte reserver herunder hensættelser til aktuelle
invalidepensioner og bidragsfritagelser.
Til de ufordelte reserver medregnes kollektivt bonuspotentiale, akkumuleret værdiregulering
og erstatningshensættelser.
5