Rapport om solvens og finansiel situation 2018 - Flipbook - Side 24
22
D. Værdiansættelse til solvensformål
I dette kapitel gennemgås de metoder, der anvendes til værdiansættelse af aktiver og passiver samt den
usikkerhed, der knytter sig hertil.
Som udgangspunkt anvendes samme principper som ved årsregnskabet. Selve opstillingen af balancerne
er forskellig, idet der anvendes forskellige klassifikationer. Den samlede balancesum udgør 172 mia. kr.
ultimo 2018 for både den regnskabsmæssige og solvensmæssige balance.
D.1 AKTIVER
Tabellen nedenfor viser solvensbalancen opstillet regnskabsmæssigt.
Værdi til
regnskab
Balance 31. decem ber 2018 Aktiver
(m io. kr.)
IMMATERIELLE AKTIVER
Værdi til
solvensopgørelse
0
0
Driftsmidler
Domicilejendom
0
75
0
75
MATERIELLE AKTIVER I ALT
75
75
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Udlån til tilknyttede virksomheder
Kapitalandele i associerede virksomheder
Udlån til associerede virksomheder
4.227
188
3
0
4.617
0
0
0
Investeringer i tilknyttede og associerede virksom heder i alt
Investeringsejendom m e
0
4.419
4.617
Kapitalandele
Investeringsforeningsandele
Obligationer
Andre udlån
Indlån i kreditinstitutter
Øvrige finansielle investeringsaktiver
5.043
976
12.164
3
212
957
1.494
4.778
12.830
0
0
967
Andre finansielle investeringsaktiver i alt
19.355
20.069
INVESTERINGSAKTIVER I ALT
23.774
24.687
145.593
144.858
Tilgodehavende hos forsikringstagere
Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder
Andre tilgodehavender
625
0
35
625
0
0
TILGODEHAVENDER I ALT
659
625
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Likvide beholdninger
15
1.010
364
0
1.010
579
ANDRE AKTIVER I ALT
INVESTERINGSAKTIVER TILKNYTTET MARKEDSRENTEPRODUKTER
1.389
1.589
Tilgodehavende renter samt optjent leje
Andre periodeafgrænsningsposter
427
97
0
0
PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER I ALT
524
0
Øvrige aktiver
0
179
AKTIVER I ALT
172.013
172.013
Tabel 5: Sammenhæng mellem aktivers regnskabsmæssige og solvensmæssige opgørelsesværdi
Aktiver værdiansættes i videst muligt omfang ud
fra priser, som kan måles i markedet. Enten direkte
eller ud fra modeller baseret på observerbare markedsdata.
For en beskrivelse af de anvendte principper henvises til årsrapportens note 1 om den anvendte
regnskabspraksis. Årsrapporten er tilgængelig på
www.industrienspension.dk.