SFCR-rapport2019 - Flipbook - Side 24
22
D. Værdiansættelse til solvensformål
I dette kapitel gennemgås de metoder, der anvendes til værdiansættelse af aktiver og passiver samt den
usikkerhed, der knytter sig hertil.
Som udgangspunkt anvendes samme principper som ved årsregnskabet. Selve opstillingen af balancerne
er forskellig, idet der anvendes forskellige klassifikationer, hvilket kan medføre mindre forskelle i de samlede aktiver/passiver. Den samlede solvensmæssige balancesum udgør 194 mia. kr. ultimo 2019.
De forsikringsmæssige hensættelser til solvensbrug opgøres ikke i fuld overensstemmelse med Solvens
II-reglerne. Finanstilsynet har påbudt, at dette skal være på plads inden udgangen af 2022. Det forventes
ikke at have en væsentlig påvirkning på størrelsen af de forsikringsmæssige hensættelser.
D.1 AKTIVER
Tabellen nedenfor viser solvensbalancen opstillet regnskabsmæssigt. Som udgangspunkt anvendes
samme principper som ved årsregnskabet. Selve opstillingen af balancerne er forskellig, idet der anvendes forskellige klassifikationer, hvilket kan medføre mindre forskelle i de samlede aktiver/passiver.
Balance 31. decem ber 2019 Aktiver
(m io. kr.)
IMMATERIELLE AKTIVER
Værdi til
regnskab
Værdi til
solvensopgørelse
0
0
Driftsmidler
Domicilejendom
0
81
0
81
MATERIELLE AKTIVER I ALT
81
81
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Udlån til tilknyttede virksomheder
Kapitalandele i associerede virksomheder
Udlån til associerede virksomheder
4.772
181
3
0
5.083
0
0
0
Investeringer i tilknyttede og associerede virksom heder i alt
4.956
5.083
Kapitalandele
Investeringsforeningsandele
Obligationer
Andre udlån
Indlån i kreditinstitutter
Øvrige finansielle investeringsaktiver
6.540
1.389
12.595
4
537
1.787
2.339
5.667
13.228
0
0
1.793
Andre finansielle investeringsaktiver i alt
22.852
23.027
INVESTERINGSAKTIVER I ALT
27.808
28.110
163.839
163.899
Tilgodehavende hos forsikringstagere
Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder
Andre tilgodehavender
631
2
55
631
0
0
TILGODEHAVENDER I ALT
688
631
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Likvide beholdninger
26
204
512
0
204
1.151
ANDRE AKTIVER I ALT
741
1.355
Tilgodehavende renter samt optjent leje
Andre periodeafgrænsningsposter
331
108
0
0
PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER I ALT
438
0
Investeringsejendom m e
INVESTERINGSAKTIVER TILKNYTTET MARKEDSRENTEPRODUKTER
0
Øvrige aktiver
0
212
AKTIVER I ALT
193.595
194.288
Tabel 5: Aktivernes regnskabsmæssige og solvensmæssige opgørelsesværdi